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零申报存在的六大误区你了解过吗?
发表时间:2017-05-16 阅读量:

  公司正常营业就代表着要记账报税,而很多公司并没有出现盈利或者它只是一个空壳公司,对于这些公司来说就会想着来进行零申报,但是零申报中存在的误区你是否又了解过呢?下面就让我们来详细一下吧。

  零申报存在的六大误区你了解过吗?一六八八财务做出了以下解答。

零申报

  误区一:直接零申报免税收入

  提问:自己的企业是小规模纳税人属于增值税减免行业或者销售类目,并且已经办理了减免税备案,本季销售收入10万元可以不需要缴纳税收。我直接进行零申报可以吗?

  回答:这种情况不可以直接进行零申报,需要按照规定办理增值税减免备案额为零,然后向税务机关如实申报,具体方式应当将当季度免税收入填入申报表第十二栏其他免税销售额内。

  误区二:无缴纳税款直接做零申报

  提问:自己的企业是小规模纳税人,当月销售收入为25000元,符合小微企业增值税免税优惠政策,我可以直接零申报吗?

  回答:这种情况也不可以直接进行零申报,需要将自己企业的开票总金额/1.03计算出不含税收入,再用不含税收入*0.3算出应缴纳的增值税,填入申报表相应栏进行免税申请。

  误区三:当期未发生收入直接做零申报

  提问:自己企业刚开业,然后购进公司所需耗材设备获得增值税发票进项5份,进项发票税额8500元并且进行了认证,公司目前没有收入,请问可以零申报吗?

  回答:当然是不可以的,毕竟我们都写了是误区了,哈哈,如果直接办理零申报公司因为存在进项税额,会导致未抵扣进项税额语气抵扣导致无法进行抵扣,所以需要先将销售额填写0,再把荡起已认证进项税额填入申报表,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

  误区四:已经预先缴纳税款后直接做零申报

  提问:企业属于可享受减免增值税行业,本季度从事减免行业获取不含税收入10万元,并且到办税厅开具增值税专用发票并缴纳3000元税款,这种情况下可以直接进行零申报吗?

  回答:不行,需要先在规定栏目填入销售收入,系统会自动生成您的已缴纳税款进行冲抵。

  误区五:企业长期赤字,企业所得税进行零申报

  提问:企业因为经营问题长期赤字,没有企业所得税应缴纳税款的情况下,直接进行企业所得税零申报可以吗?

  回答:不行,因为企业亏损是可以向以后五个纳税年年度结转弥补,如果企业在第二年或者第三年盈利可以弥补以前的年度亏损,那么如果当年就进行了零申报,那么以后出现亏损则不能用于弥补。

  误区六:有收入但是没有发票直接进行零申报

  提问:企业属于一般纳税人,当月去的增值税应税销售额500万元,但是对方未能及时给予发票,可否直接进行零申报。

  回答:不行,需要进行如实申报,如果没有进行申报,那么需要补缴当期税款并且加收滞纳金,当期应当将收入500万元填入未开票收入栏中即可。

  经过阅读上文,相信很多人对此也都有了更加详细的了解,如果你对此还有疑问的话,可以咨询一六八八财务,一六八八财务会给你做出详细的解答。

 

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